Как исправить ошибку в книге продаж за прошлый год, если в нее ошибочно попала безвоздмездная передача товаров?
Добрый день!
ООО на ОСНО
Бухгалтерия Базовая 3.0.140.20
17.01.2022 была проведена операция - Безвоздмездная передача товара (товары со склада переданы директору для презентаций клиентам)
Проводки:
Дт 44.01 Кд41.01
Дт 91.02 Кд 68.02
Дт НЕ.01.9
Сейчас проверяю, сумма этой операции попала как реализация в Книгу продаж, соответственно, выручка в декларации по прибыли и декларации по НДС не сходится в конце года, в декларации по НДС она выше.
Налоговая просит разьяснений по данному вопросу, почему выручка в декларациях разная, как правильно исправить такую ошибку сейчас?
Спасибо всем!
ООО на ОСНО
Бухгалтерия Базовая 3.0.140.20
17.01.2022 была проведена операция - Безвоздмездная передача товара (товары со склада переданы директору для презентаций клиентам)
Проводки:
Дт 44.01 Кд41.01
Дт 91.02 Кд 68.02
Дт НЕ.01.9
Сейчас проверяю, сумма этой операции попала как реализация в Книгу продаж, соответственно, выручка в декларации по прибыли и декларации по НДС не сходится в конце года, в декларации по НДС она выше.
Налоговая просит разьяснений по данному вопросу, почему выручка в декларациях разная, как правильно исправить такую ошибку сейчас?
Спасибо всем!
Comments
-
Цитата: Сейчас проверяю, сумма этой операции попала как реализация в Книгу продаж, соответственно, выручка в декларации по прибыли и декларации по НДС не сходится в конце года, в декларации по НДС она выше.Налоговая просит разьяснений по данному вопросу, почему выручка в декларациях разная, как правильно исправить такую ошибку сейчас?Спасибо всем!Добрый день. Почему это ошибка . Всё правильно Вы сделали НДС с этой передачи должен быть начислен и соответственно должен попасть в Книгу продаж а вот Прибыль при безвозмездной передаче имущества его стоимость и затраты, связанные с такой передачей, по общему правилу не должны учитываться у вас ни в доходах, ни в расходах (п. 16 ст. 270 НК РФ).
Так и объясните расхождения в ИФНС.
