Отражение в налоговом учете имущества, взятого в лизинг
Добрый вечер! Впервые занимаюсь лизингом. Третий день изучаю форум. Посмотрите, пожалуйста, что получилось (во вложенном файле). Ничего я не упустила?
Исходные данные.
Фирма приобрела в лизинг самосвал (срок полезного использования 60мес.). Машина на балансе лизингополучателя.
Затраты лизингодателя на приобретение авто - 2 161 016-95
Срок лизинга - 11мес.
Сумма лизинг.платежей 2 782 333-55руб.(в т.ч. НДС). В эту сумму включен аванс - 892 500-00руб. (в т.ч. НДС)
Ежемесячный лизинговый платеж 171 803-05 (в т.ч. НДС)
выкупная стоимость предмета лизинга - 50 000-00 (в т.ч. НДС)
Начислять амортизацию в НУ я закончиваю одновременно с окончанием договора лизинга.
Исходные данные.
Фирма приобрела в лизинг самосвал (срок полезного использования 60мес.). Машина на балансе лизингополучателя.
Затраты лизингодателя на приобретение авто - 2 161 016-95
Срок лизинга - 11мес.
Сумма лизинг.платежей 2 782 333-55руб.(в т.ч. НДС). В эту сумму включен аванс - 892 500-00руб. (в т.ч. НДС)
Ежемесячный лизинговый платеж 171 803-05 (в т.ч. НДС)
выкупная стоимость предмета лизинга - 50 000-00 (в т.ч. НДС)
Начислять амортизацию в НУ я закончиваю одновременно с окончанием договора лизинга.
Comments
-
Добрый день. Автору вопроса. Пожалуйста, не пишите в заголовке "Помогите", "Проверьте" и другие подобные призывы. Это оговаривается правилами форума и является проявлением уважения к остальным пользователям, задавшим вопрос.
-
Извините! 😓
-
Цитата: Добрый вечер! Впервые занимаюсь лизингом. Третий день изучаю форум. Посмотрите, пожалуйста, что получилось (во вложенном файле). Ничего я не упустила?Исходные данные.Фирма приобрела в лизинг самосвал (срок полезного использования 60мес.). Машина на балансе лизингополучателя.Затраты лизингодателя на приобретение авто - 2 161 016-95Срок лизинга - 11мес.Сумма лизинг.платежей 2 782 333-55руб.(в т.ч. НДС). В эту сумму включен аванс - 892 500-00руб. (в т.ч. НДС)Ежемесячный лизинговый платеж 171 803-05 (в т.ч. НДС)выкупная стоимость предмета лизинга - 50 000-00 (в т.ч. НДС)Начислять амортизацию в НУ я закончиваю одновременно с окончанием договора лизинга.
Добрый день!
Не могу еще раз Вас не похвалить - редко встречаешь такое глубокое понимание такого сложного случая, как учет предмета лизинга на балансе лизингополучателя с коротким сроком действия договора. Если это за 3 дня, то просто супер!
Маленькая ремарка в порядке брюзжания: так как предмет лизинга относится к 4 амортизационной группе, то в налоговом учете Вы имеете право применить повышающий коэффициент не выше 3 при амортизации рассматриваемого имущества (пп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ). Но это не изменит общую картину налоговых расходов по договору как в целом, так и помесячно, просто сумма расхода в виде налоговой амортизации будет помесячно больше, а сумма налогового расхода в виде начисленного лизингового платежа на эту же сумму помесячно меньше. Как итог - можно оставить все как у Вас указано. -
😇 Илья, еще раз вам огромное-приогромное спасибо!
Честно говоря, разбирала этот вопрос, составляла свои таблицы, опираясь на ваши ответы другим пользователям на форуме. 💐
