В декларацию по НДС за 3-й квартал попал счет-фактура на аванс: как исправить ситуацию?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку:
в декларацию за 3кв 2019 попал счет-фактура на аванс, к вычету принята сумма 9,6 тыс.
сейчас обнаружили, что провели ошибочно, счет-фактура выписан на физ лицо, был трехстороннийй договор, платила организация
как теперь исправить эту ситуацию? нельзя ли в книге продаж этот аванс отразить в 4квартале ,чтобы исправить ситуацию и не трогать 3квартал?
Спасибо
в декларацию за 3кв 2019 попал счет-фактура на аванс, к вычету принята сумма 9,6 тыс.
сейчас обнаружили, что провели ошибочно, счет-фактура выписан на физ лицо, был трехстороннийй договор, платила организация
как теперь исправить эту ситуацию? нельзя ли в книге продаж этот аванс отразить в 4квартале ,чтобы исправить ситуацию и не трогать 3квартал?
Спасибо
Comments
-
Добрый день,
Нет, нельзя. Вы в 3 кв занизили налог к уплате, поэтому обязаны подать уточненную декларацию по НДС, предварительно доплатив налог и пени (ст. 81 НК, ст. 75 НК)Цитата: 1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок,приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщикобязанвнести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.Вам необходимо датой обнаружения ошибки составить доп. лист к книге покупок за 3 кв, аннулировать в нем с/ф, который принят к вычету ошибочно (Постановление 1137 от 26.12.2011) -
geomech, Спасибо большое!
-
Елена Паринова, Рада была помочь. Удачи Вам.
