Как доначислить и уплатить авансовый платеж по УСН (6%) за 1-й квартал 2021 года?
Добрый день, нужна Ваша помощь,
ИП на УСН(6%)
За 1 квартал 2021 года НБ по УСН составила 211 643,10 руб.
Страховые взносы за 1 кв. 2021 года уплатили в сумме 10 218 руб.
АВ по УСН за 1 кв. 2021 года уплатили в сумме 2480руб.
АВ=(211643,10*6%)-10 218=2480руб.
С 01.04.2021 года ИП перешел на патент, по УСН( 6%) деятельность с 2 кв. по 4 кв. 2021 года не велась.
Налог на патент 37 575 руб.
За 2021 год уплатили все страховые взносы в сумме 40 874 руб.
Налог на патент к уплате =37 575- 30 656( 40 874-10218) =6 919 руб. ,планировали эту сумму уплатить в декабре.
Теперь вопрос, подскажите,пожалуйста,
в уведомлении об уменьшении суммы налога по ПС за 2021 год,сделали ошибку, на стр.3 строка 120 указали всю сумму СВ на уменьшение, т.е. вместо 30 656руб., поставили 37 575руб.,исправить к сожалению уже ничено нельзя,так сказали в ИФНС, СВ в сумме 37 575 руб. зачли на уменьшение налога по патенту.
Подскажите,пожалуйста,
я правильно понимаю,что в данной ситуации,нам нужно будет доначислить и уплатить АП плюс пени по УСН за 1 кв. 2021 года?
АВ за 1 кв. 2021 года =(211 643,10*6%)-3 299руб=9 399,58руб. К доплате 6 919,58руб. плюс пени на дату погашения.
ИП на УСН(6%)
За 1 квартал 2021 года НБ по УСН составила 211 643,10 руб.
Страховые взносы за 1 кв. 2021 года уплатили в сумме 10 218 руб.
АВ по УСН за 1 кв. 2021 года уплатили в сумме 2480руб.
АВ=(211643,10*6%)-10 218=2480руб.
С 01.04.2021 года ИП перешел на патент, по УСН( 6%) деятельность с 2 кв. по 4 кв. 2021 года не велась.
Налог на патент 37 575 руб.
За 2021 год уплатили все страховые взносы в сумме 40 874 руб.
Налог на патент к уплате =37 575- 30 656( 40 874-10218) =6 919 руб. ,планировали эту сумму уплатить в декабре.
Теперь вопрос, подскажите,пожалуйста,
в уведомлении об уменьшении суммы налога по ПС за 2021 год,сделали ошибку, на стр.3 строка 120 указали всю сумму СВ на уменьшение, т.е. вместо 30 656руб., поставили 37 575руб.,исправить к сожалению уже ничено нельзя,так сказали в ИФНС, СВ в сумме 37 575 руб. зачли на уменьшение налога по патенту.
Подскажите,пожалуйста,
я правильно понимаю,что в данной ситуации,нам нужно будет доначислить и уплатить АП плюс пени по УСН за 1 кв. 2021 года?
АВ за 1 кв. 2021 года =(211 643,10*6%)-3 299руб=9 399,58руб. К доплате 6 919,58руб. плюс пени на дату погашения.
Comments
-
Добрый день,Цитата: я правильно понимаю,что в данной ситуации,нам нужно будет доначислить и уплатить АП плюс пени по УСН за 1 кв. 2021 года?АВ за 1 кв. 2021 года =(211 643,10*6%)-3 299руб=9 399,58руб. К доплате 6 919,58руб. плюс пени на дату погашения.Поясните, что за сумма 3299.
Я верно поняла, что работников у ИП нет? -
geomech,Цитата: Я верно поняла, что работников у ИП нет?Да,верно.Цитата: Поясните, что за сумма 3299.СВ в 1 кв. уплатили 10 218руб., на эту сумму уменьшили налог на УСН(6%).
АВ=(211643,10*6%)-10 218=2480руб., уплатили 2480 руб.
СВ за 2021 год уплатили в сумме 40 874 руб. за вычетом суммы в 1 кв. 10 218руб. на УСН,
остаток уплаченных СВ в сумме 30 656 руб., пошел на уменьшение налога на патент.
Из-за ошибки в уведомлении, на уменьшение налога на патент зачли СВ в сумме 37 575 руб.
Остаток по сумме СВ составляет = 40 874 - 37 575(патент) = 3 299 руб.,эта та сумма, на которую мы можем уменьшить АВ по УСН,соответственно новый расчет:
АВ за 1 кв. 2021 года =(211 643,10*6%)-3 299руб=9 399,58руб. -
Цитата: СВ за 2021 год уплатили в сумме 40 874 руб. за вычетом суммы в 1 кв. 10 218руб. на УСН,Может, включая 10 218?Цитата: Остаток по сумме СВ составляет = 40 874 - 37 575(патент) = 3 299 руб.,эта та сумма, на которую мы можем уменьшитьПонялаЦитата: АВ за 1 кв. 2021 года =(211 643,10*6%)-3 299руб=9 399,58руб.Не так.
211 643,10 х 6% = 12 698,60 - округляем, т.к. налог считается в полных рублях (п. 6 ст. 52 НК) - 12 699
12 699 - 3 299 = 9 400 - доплатить за 1 кв. + пени.
Думаю, так, вы можете распределять страховые взносы между ПСН и УСН, тем более, что НИ уже зачли взносы в счет ПСН.
Если я не права, пусть коллеги меня поправят.
Так же предложу вам обсуждения: Может ли ИП на ПСН и УСН (6%) уменьшить только налог по УСН на сумму страховых взносов?
Совмещение УСН и ПСН: как уменьшить налоги на сумму страховых взносов? -
geomech, Спасибо Вам огромное за помощь!
Подскажите,пожалуйста,если мы сейчас заплатим СВ (1% свыше 300тыс.руб) за 2021 год, мы сможем уменьшить сумму доплаты АВ по УСН за 1 кв. 2021года на эту сумму? -
Цитата: Подскажите,пожалуйста,если мы сейчас заплатим СВ (1% свыше 300тыс.руб) за 2021 год, мы сможем уменьшить сумму доплаты АВ по УСН за 1 кв. 2021года на эту сумму?Ну вы же будете доплачивать ав. платеж за 1 кв, а его можно уменьшить только на сумму страховых взносов, уплаченных в 1 кв.
Другой вопрос, нужно ли вам сейчас доплачивать сумму ав. платежа за 1 кв. Я так понимаю, что деятельность по УСН у вас велась только в 1 кв, и весь доход за 2021 год по УС это 211 643,10, так?
Возможно, вам в 2021 году уплатить страховые взносы с дохода свыше 300 000, сразу рассчитать налог за год с учетом этих страховых взносов и уплатить сумму налога за год + пени с аванса за 1кв.
Вот только Декларацию по УСН надо будет подать ближе к крайнему сроку.
Почитайте обсуждение: Из ИФНС пришло требование о погашении задолженности
По оплате авансов решать вам.
И есть еще вариант - оплатить страховые взносы на ОПС в размере 1% с дохода свыше 300 000 в следующем году и тогда на них уменьшать ПСН или УСН в 2022 году.
Тут вам надо прикинуть ваши доходы и решить, что для вас будет выгодней. -
Цитата: Я так понимаю, что деятельность по УСН у вас велась только в 1 кв, и весь доход за 2021 год по УС это 211 643,10, так?Да,верно.Цитата: Возможно, вам в 2021 году уплатить страховые взносы с дохода свыше 300 000, сразу рассчитать налог за год с учетом этих страховых взносов и уплатить сумму налога за год + пени с аванса за 1кв.Вот только Декларацию по УСН надо будет подать ближе к крайнему сроку.Наверное,мы так и сделаем.
Марина Спасибо Огромное! С наступающим Вас Новым Годом! Все Благ! -
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
Благодарю за добрые пожелания!💐
С Наступающим!
