ИП на УСН (доходы) уплатил налог с полученного от покупателя аванса: в каком размере возвратить аванс покупателю?

Comments

• Добрый день!
  Сумма налога возвращенная покупателю, уменьшит доходы того периода, в котором был произведен возврат денег (например, в 1 кв.2020 г.):
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).При использовании покупателем в расчетах за приобретенные им товары (работы, услуги), имущественные права векселя датой получения доходов у налогоплательщика признается дата оплаты векселя (день поступления денежных средств от векселедателя либо иного обязанного по указанному векселю лица) или день передачи налогоплательщиком указанного векселя по индоссаменту третьему лицу.В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

  Например, покупатель перечислил Вам в ноябре 100 000, Вы исчислили и уплатили налог. В 1 квартале доходы 200 000, отнимаем 100 000 и платим авансовый платеж только со 100 000 руб.(6000 руб.)
• Добрый день.
  
  

  Цитата: Теперь клиент отказывается от материала, и направили мне письмо на возврат средств. Как теперь мне быть? шесть процентов с этой суммы я уже заплатила налог..

  и, что вас смущает?
  в 2020 году вы ведь так же на УСН , вот и будет этот возврат учтен
  
  ст 346.17 НК РФ
  В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
  
  А покупателю вы обязаны вернуть всю сумму
  
  ст 487 ГК РФ
  
  1. В случаях, когда договором купли-продажи предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не предусмотрен, в срок, определенный в соответствии со статьей 314 настоящего Кодекса.
  2. В случае неисполнения покупателем обязанности предварительно оплатить товар применяются правила, предусмотренные статьей 328 настоящего Кодекса.
  3. В случае, когда продавец, получивший сумму предварительной оплаты, не исполняет обязанность по передаче товара в установленный срок (статья 457), покупатель вправе потребовать передачи оплаченного товара или возврата суммы предварительной оплаты за товар, не переданный продавцом.
  4. В случае, когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено законом или договором купли-продажи, на сумму предварительной оплаты подлежат уплате проценты в соответствии со статьей 395 настоящего Кодекса со дня, когда по договору передача товара должна была быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной им суммы. Договором может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя.
• Главбух 2003, спасибо за ответ! Извиняюсь, туго у меня с этим делом....
  Вот смотрите, сумма заказа того покупателя 17000. Допустим у меня за первый квартал 2020 года будет 67000 доходов. Я перечисляю возврат, а с этих 6000 отнимаю те деньги которые я вернула клиенту? 🤦‍♀️ а как то это отражать надо? Пояснения, уточненки, или что?)
• Цитата: Вот смотрите, сумма заказа того покупателя 17000. Допустим у меня за первый квартал 2020 года будет 67000 доходов. Я перечисляю возврат, а с этих 6000 отнимаю те деньги которые я вернула клиенту? 🤦‍♀️ а как то это отражать надо? Пояснения, уточненки, или что?)

  67000 отнимаем 17000 возврат=50000 доход. Авансовый платеж по налогу с этого дохода 6%=3000 руб. Пояснения никакие давать пока не нужно. Если при камеральной проверке декларации затребуют пояснения, то напишите, что были возвращены деньги покупателю, и налоговая база уменьшена на сумму возврата. В КУДиР сумма возврата ставится в доходы с минусом (уменьшает налоговую базу).
• Главбух 2003, большое спасибо!💐
• Виктория9014, пожалуйста!
  Рада была Вам помочь!